知情人详解华锐风电“陨落”之谜

　　中介机构罪与罚
　　华锐风电被立案后，市场目光聚焦在其IPO中介安信证券、利安达会计师事务所和北京环球律师事务所身上。数据显示，身兼保荐人、主承销商的安信证券，和另一家主承销商中德证券及副主承销商、分销商瓜分了1.28亿元承销保荐费，审计费和律师费则分别为100万元和50万元。
　　作为自万福生科（300268.SZ）造假上市案后引发全民热议的事件，许多市场人士揣测，该事件或将让安信证券“责无旁贷”。
　　“这次立案事件并不涉及安信证券。”5月30日，一位接近监管层的知情人士向本报记者透露，“该事件与万福生科有本质区别，目前并不涉及造假上市的问题。”
　　上述知情人士表示，华锐风电2011年财务问题与上市前无关，虽然根据有关规定，安信证券目前还在对华锐风电进行持续督导。
　　“企业上市前，保荐机构要去查企业财务的原始票据，但在督导期内，保荐机构的职责则主要查看审计报告。”上述深圳某资深保代解释道。
　　据《证券发行上市保荐业务管理办法》明确规定：保荐机构应当针对发行人的具体情况，确定证券发行上市后持续督导的内容，督导发行人履行有关上市公司规范运作、信守承诺和信息披露等义务，审阅信息披露文件及向证监会、证券交易所提交的其他文件，并承担下列工作：（一）督导发行人有效执行并完善防止控股股东、实际控制人、其他关联方违规占用发行人资源的制度；（二）督导发行人有效执行并完善防止其董事、监事、高级管理人员利用职务之便损害发行人利益的内控制度；（三）督导发行人有效执行并完善保障关联交易公允性和合规性的制度，并对关联交易发表意见；（四）持续关注发行人募集资金的专户存储、投资项目的实施等承诺事项；（五）持续关注发行人为他人提供担保等事项，并发表意见；（六）证监会、证券交易所规定及保荐协议约定的其他工作。
　　“就目前的调查结果看，暂时并未涉及安信证券有何违规之处。”上述接近监管层的知情人士透露。
　　或许，对于华锐风电自曝“家丑”之因另有说法。
　　“在华锐风电内部，由于韩刚愎自用和独断专行，使其他投资人颇有不满，而其自2011年后的错误经营思路，使企业业绩迅速‘蹦极’，二级市场的表现也使得各方非议不断。”一位接近华锐风电的知情人士告诉本报记者，“要知道，华锐风电的股东还有昔日‘上海滩证券三猛人’之称的尉文渊和阚治东。”
　　同时，华锐风电的人事也在发生巨大调整。3月10日，公司自曝财务造假“家丑”三天后，华锐风电公告称，原董事长韩俊良提交书面辞职书，称因个人原因辞去董事长职务，同时辞去除董事以外兼任的公司及各子公司其他职务。随后，尉文渊出任董事长。
　　5月14日，公司被核实造假近1.8亿元后，上任仅两个月的尉文渊“闪电离职”。5月30日，公司承认被证监会立案调查。